มาจัดการภาษีกันเถอะ !

posted: 2 years ago
1,460 views
มาจัดการภาษีกันเถอะ !

comments

ภาษี” เป็นเรื่องสำคัญมากๆ สำหรับทุกคนที่มีรายได้ เพราะเมื่อเรามีรายได้ก็ต้องเสียภาษี ถ้าเราไม่จ่ายภาษีประเทศ รัฐบาลก็จะไม่มีเงินมาพัฒนาประเทศ แล้วถ้าเรามีรายได้แต่ไม่เสียภาษีก็จะมีบทลงโทษตามมาด้วยเช่นกัน ภาษีที่รัฐบาลเรียกเก็บจริงๆ แล้วก็มีหลายประเภทเลยนะ แต่วันนี้ที่เราจะมาคุยกันเรื่อง “ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา” ถ้าให้พูดแบบง่ายๆ ก็คือ จะเรียกเก็บจากคนที่มีรายได้ในประเทศจะต้องเสียเท่าไหร่อย่างไร ขึ้นอยู่กับว่าเรามีรายได้มากน้อยแค่ไหนนั้นเอง

แต่รู้มั้ยว่า ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเนี้ย เราสามารถเสียภาษีน้อยลงได้นะ  ถ้าเราบริหารจัดการดีดี เค้าเรียกว่า “การลดหย่อนภาษี” การลดหย่อนเพิ่มเติมแบบง่ายๆ ในกรณีที่ไม่มีอะไรเปลี่ยนแปลง คือ
ไม่มีลูกเพิ่ม ไม่ได้แต่งงาน ไม่ได้ซื้อบ้านเพิ่ม ไม่ได้รับเลี้ยงดูใครเพิ่ม หรือใจป๋าบริจาคเงินการกุศล
ก็จะมีบริหารแบบง่ายๆ 3 วิธีที่เราสามารถลดหย่อนได้ คือ
1. ซื้อ LTF
2. ซื้อ RMF
3. ซื้อประกันชีวิต

rmf and ltf, mutual funds concept
rmf and ltf, mutual funds concept

ข้อที่ 1 “ซื้อ LTF”
ชื่อเต็มๆ คือ Long Term Mutual Fund  หรือ “กองทุนรวมหุ้นระยะยาว” LTF เป็นกองทุนรวมประเภทหนึ่งที่จะนำเงินของเราไปลงทุนในตราสารทุนหรือหุ้นเนี้ยแหละ ซึ่งการลงทุนใน LTF ปัจจุบันจะต้องถืออย่างน้อย 7 ปีปฏิทิน ปีไหนที่เราอยากลดหย่อนภาษี ก็สามารถซื้อลดหย่อนปีนั้นได้เลย เงื่อนไขในการซื้อ LTF ก็คือ ซื้อลดหย่อนได้ไม่เกิน 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีแต่ไม่เกิน 500,000 บาท

ข้อที่ 2 “ซื้อ RMF”
RMF หรือ Retirement Mutual Fund ถ้าแปลไทยแบบตรงๆ ก็คือ “กองทุนเพื่อการเลี้ยงชีพ” RMF จะเป็นกองทุนรวมที่จะนำเงินเราไปลงทุนในทรัพย์สินที่หลากหลาย มีตั้งแต่ ตลาดเงิน ตราสารหนี้ ตราสารทุน รวมไปถึงการลงทุนทางเลือกต่างๆ เลย แหล่งการลงทุนจะลงทุนได้กว้างกว่า LTF

ซึ่งเงื่อนไขในการซื้อ RMF อย่างแรกก็คือตั้งซื้ออย่างต่ำ 5,000 บาท หรือ 3% ของรายได้ต่อปีและต้องลงทุนติดต่อกันอย่างน้อยเป็นเวลา 5 ปี และสามารถเอาเงินออกจากกองทุน (ขายกองทุน) ได้เมื่ออายุ 55 ปีเท่านั้น และเงื่อนไขที่สำคัญสำหรับ RMF อีกข้อหนึ่งก็คือต้องซื้อทุกปีหรืออย่างแย่ที่สุด ทางสรรพากรก็อนุโลมให้ซื้อปีเว้นปีก็ได้ แต่การซื้อลดหย่อน RMF นั้นจะลดหย่อนได้ไม่เกิน 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีแต่ไม่เกิน 500,000 บาท เมื่อรวมกับ กบข. และกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund)

ซึ่งโดยเงื่อนไขต่างๆ ของ RMF แล้ว ทำให้การลงทุนใน RMF เป็นกองทุนรวมเพื่อการเกษียณอย่างแท้จริง
ดังนั้นการลงทุนใน RMF เหมาะกับเป้าหมายการเกษียณอายุอย่างมาก
Consultant presenting insurance concept and risk management
Consultant presenting insurance concept and risk management
ข้อที่ 3 “ซื้อประกันชีวิต”
เราสามารถนำเบี้ยประกันชีวิตที่จ่ายในแต่ละปีมาลดหย่อนได้แต่สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท แต่ประกันชีวิตนั้นๆ ต้องมีอายุ 10 ปีขึ้นไปด้วย แล้วก็สามารถซื้อ “ประกันชีวิตแบบบำนาญ” เพื่อลดหย่อนได้อีก 200,000 บาทถ้าสรุปแบบง่ายๆ เราจ่ายเงินค่าประกัน หรือ ที่เค้าเรียกกันว่า “เบี้ยประกัน” ปีละเท่าไหร่ ก็สามารถนำมา
ลดหย่อนได้เท่านั้นแต่ไม่เกินที่กำหนด ประกันชีวิต ลดหย่อนได้ไม่เกิน 100,000 บาท และถ้าเป็นประกันชีวิตแบบบำนาญ ได้ไม่เกิน 200,000 บาท แต่ถ้าเราซื้อประกันบำนาญเพียงอย่างเดียวเราก็สามารถลดหย่อนประกันบำนาญได้สูงสุด 300,000 บาท (ใช้ส่วนของประกันชีวิต 100,000 บาทได้) งั้นเราลองมาดูตัวอย่างในการคำนวณเพิ่มเติมกันหน่อย
สมมติปีนี้เรามีรายได้ทั้งปี 500,000 บาท แล้วเราซื้อ LTF รวม 50,000 บาท RMF รวม 20,000 บาท
และจ่ายเบี้ยประกันชีวิต 10,000 บาท รายได้ปีนี้ที่เราต้องนำไปคิดภาษี ก็คือ
500,000 – 50,000 – 20,000 – 10,000 = 420,000 บาทหลายๆ คนอาจจะเข้าใจผิดว่า ปีนี้เราต้องเสียภาษี 10,000 บาท ถ้าเราซื้อ LTF รวม 10,000 บาท แล้วเราไม่ต้องเสียภาษีเลยนะ แบบนี้ถือว่าเป็นวิธีคิดที่ผิดแล้วเราอาจจะต้องเสียเวลายื่นเพิ่มเติมหรือโดนค่าปรับด้วยนะที่สำคัญอย่าลืมเรื่องจุดประสงค์ที่แท้จริง ของการลงทุนประเภทต่างๆ ด้วยอย่ามองแค่ “เปลือก” ที่ดูแต่เรื่อง “ภาษี” เท่านั้น เมื่อเราเสียภาษีลดลงก็แสดงว่าเราสามารถ “ออมเงิน” ได้มากขึ้นอีกด้วย 
tax avoidance colorful word on the wooden background
tax avoidance colorful word on the wooden background

สุดท้ายการวางแผนภาษีไม่การ “เลี่ยงภาษี” เพื่อไม่จ่าย เราแค่จะใช้ลดหย่อนต่างๆ เพื่อให้เสียน้อยที่สุดเท่านั้นเอง เรื่องที่น่าเสียดายก็คือ หลายๆคนมักจะชอบวางแผนภาษีกันตอนปลายปี แต่รู้หรือไม่ว่า จริงๆแล้วการวางแผนภาษีควรเริ่มกันตั้งแต่ต้นปี เพื่อจะได้เตรียมการได้อย่างถูกต้อง เพราะปัญหาที่อาจจะเจอตอนปลายปีก็คือ ช่วงปีใหม่ต้องกันเงินไปเที่ยว ทำให้ไม่มีเงินก้อนพอที่จะซื้อลดหย่อนต่างๆ ซึ่งเป็นอะไรแปลกมากๆ เวลาเราซื้อมือถือ รถยนต์หรือแม้แต่เครื่องใช้ไฟฟ้าต่าง เรารู้ว่าผ่อนได้ แต่กับการซื้อลดหย่อนดันไม่รู้เรื่องว่าผ่อนได้เหมือนกัน ดังนั้นเพื่อกันความผิดพลาดต่างๆทำให้การจัดสรรตั้งแต่ต้นปีจึงเป็นทางเลือกที่ดีกว่า

ที่จริงแล้วตัวช่วยในการลดหย่อนภาษีนี่ก็ทยอยซื้อได้ ไม่จำเป็นต้องใช้เงินก้อนซื้อเสมอไป และที่สำคัญการ “ทยอยซื้อ” จะช่วยลดความเสี่ยงจากการลงทุนให้กับเราได้อย่างดี จากสถิติพบว่า  ช่วงปลายปีพวก RMF LTF จะมีราคาที่สูงกว่าปกติ เพราะทุกคนอยากซื้อกันตอนปลายปี ราคามันก็พุ่งสูงขึ้นเพราะมันมี “ความต้องการซื้อ” เข้ามาในช่วงปลายปีจำนวนมาก ก็จะทำให้ราคาของกองทุนรวมที่เราเข้าซื้อมีราคาสูงนั้นเอง


avatar
by JK, CFP®

อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับ

เรื่องที่คุณอาจสนใจ

loading icon