ทำความรู้จัก RMF กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ

posted: 1 year ago
ทำความรู้จัก RMF กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ

comments

RMF หรือ อาร์เอ็มเอฟ ย่อมาจาก Retirement mutual fund หรือที่เรียกในภาษาไทยว่า “กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ” เป็นกองทุนรวมประเภทที่ส่งเสริมให้เกิดการออมเงินระยะยาวไว้สำหรับใช้จ่ายยามเกษียณอายุ คล้ายกับ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident fund) ของภาคเอกชน และ กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ กบข. (Government pension fund)

 

 


 

กองทุน RMF มีข้อดีตรงที่ ผู้เข้าร่วมจะได้รับการสนับสนุนจากทางการเรื่องสิทธิประโยชน์ทางภาษี ซึ่งถือว่าเป็นตัวการสำคัญที่สร้างแรงจูงใจให้มีผู้สนใจลงทุน แต่ทั้งนี้ทั้งนั้นก็ต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขการลงทุนจึงจะได้รับสิทธิประโยชน์นั้น เอาจริง ๆ แล้วมันก็คือ การชักชวนให้คนออมเงินโดยใช้ภาษีมาเป็นแรงจูงใจนั่นเอง

เงื่อนไขการลงทุน RMF เป็นอย่างไร?

 

  • เมื่อเริ่มลงทุนแล้ว ต้องลงทุนอย่างต่อเนื่อง โดยการซื้อหน่วยลงทุนของ RMF ไม่น้อยกว่าปีละ 1 ครั้ง
  • ลงทุนขั้นต่ำ 3% ของเงินได้ในแต่ละปี หรือ 5,000 บาท เลือกเอาจำนวนที่ต่ำกว่า
  • ไม่ระงับการซื้อหน่วยลงทุนเกินกว่า 1 ปีติดต่อกัน (ปีที่ไม่มีเงินได้ก็ไม่ต้องลงทุน เป็นข้อยกเว้น)
  • การขายคืนหน่วยลงทุนสามารถทำได้เมื่อผู้ลงทุนอายุไม่ต่ำกว่า 55 ปี และลงทุนมาไม่น้อยกว่า 5 ปี

เมื่อรู้เงื่อนไขแล้ว อย่าเพิ่งรีบตัดสินใจซื้อ ให้ท่านไปเช็คก่อนว่าท่านสามารถใช้สิทธิค่าลดหย่อน หรือ สิทธิประโยชน์ทางภาษี ( อาทิ หักลดหย่อนผู้มีเงินได้, เบี้ยประกันภัย, ดอกเบี้ยเงินกู้ยืม ) ตัวใดได้บ้าง ถ้าหากมีสิทธิค่าลดหย่อนที่เพียงพอสำหรับท่านแล้ว การซื้อ RMF ก็ไม่จำเป็น

 


สิทธิประโยชน์ทางภาษีของ RMF มีอะไรบ้าง?

 

  • กองทุน RMF ลดหย่อนภาษี

เงินลงทุนในกองทุน RMF สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 15% ของเงินได้ในปีภาษีนั้น เมื่อรวมกับเงินกบข.หรือ เงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพและประกันชีวิตที่ผู้ลงทุนมี จะต้องรวมกันไม่เกิน 500,000 บาท การรับสิทธิประโยชน์นี้ให้นับตามเวลาแบบวันชนวัน นับตั้งแต่วันแรกที่ได้เริ่มลงทุน

  • กำไรจากการขายคืนหน่วยลงทุน

กำไรที่ได้จากการขายคืนหน่วยลงทุน คือ ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ หากมีการลงทุนเกิน 15% ของเงินได้ หรือเกิน 500,000 บาท หากขายคืนหน่วยลงทุนแล้วได้ผลกำไร ผู้ลงทุนจะต้องนำเงินส่วนที่เป็นกำไร ไปรวมคำนวณเพื่อเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วย

 

ข้อแตกต่างและข้อจำกัดของ RMF

 

  • หากลงทุนครบตามเงื่อนไขจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี
  • ไม่สามารถโอน จำนำ หรือนำหน่วยลงทุนไปเป็นหลักประกันได้
  • ไม่มีการจ่ายเงินปันผล

 

 


RMF ลดหย่อนภาษี

แบบไหนที่เรียกว่าทำผิดเงื่อนไขการลงทุน?

 

  • มีการระงับการลงทุนเกิน 1 ปี ทั้งที่ยังมีรายได้
  • ลงทุนขั้นต่ำไม่เป็นตามที่กำหนดไว้
  • ขายคืนหน่วยลงทุนก่อนอายุครบ 55 ปีบริบูรณ์ หรือก่อนที่จะมีการลงทุนครบ 5 ปี

หากทำผิดเงื่อนไขข้อใดข้อหนึ่ง ถือว่าไม่เป็นไปตามข้อตกลงและเรียกว่าการทำผิดเงื่อนไขการลงทุน ยกเว้น กรณีผู้ลงทุนทุพพลภาพ หรือเสียชีวิต ทำให้ไม่สามารถมาดำเนินการได้ จะไม่ถือว่าผิดเงื่อนไข

 

จะเกิดอะไรขึ้นกับผู้ลงทุนที่ทำผิดเงื่อนไข?

 

  • กรณีที่ผิดเงื่อนไขหลักของ RMF จะถูกแบ่งเป็น 2 กรณี

  1. ลงทุนยังไม่ถึง 5 ปี แล้วทำผิดเงื่อนไข จะโดนเรียกคืนภาษีทุกปีที่เคยได้รับยกเว้นมา และกำไรอันมาจากการขายคืนกรณีผิดเงื่อนไข นับรวมเป็นรายได้ในปีที่ขายคืนซึ่งต้องนำไปรวมคำนวณภาษีด้วย
  2. ลงทุนเกิน 5 ปี แล้วทำผิดเงื่อนไข จะต้องคืนเงินภาษีที่ได้รับยกเว้น ย้อนหลังไป 5 ปี และต้องจ่ยค่าปรับอีก 1.5% ต่อเดือน โดยจะนับตั้งแต่เดือนเมษายน ของปีที่ถัดจากปีที่ผู้ลงทุนกระทำผิดเงื่อนไข และกำไรอันมาจากการขายคืน ก็ถือเป็นรายได้ในปีที่ขายคืนซึ่งต้องนำไปคำนวณภาษีด้วย
  • กรณีที่ซื้อ RMF เกินสิทธิ

จะไม่สามารถนำส่วนที่ซื้อเกินสิทธิมาใช้ลดหย่อนภาษีได้ ก็เหมือนซื้อกองทุนมาทิ้งเล่นๆ ไม่ได้ประโยชน์อะไรกลับคืนมา

ทั้งนี้ทั้งนั้น ทุกการลงทุนมีความเสี่ยง หากท่านสนใจที่จะร่วมลงทุน RMF จึงควรศึกษาหาข้อมูลให้ละเอียดถี่ถ้วนและพิจารณาว่าผลประโยชน์ที่ได้รับจากการลงทุน RMF นั้นสามารถตอบโจทย์ที่ท่านต้องการได้ดีพอหรือไม่

แต่ท้ายที่สุดแล้ว อย่าลืมให้ความสำคัญกับการออมเงิน ไม่ว่าจะเป็นวิธีไหนก็ตามจะเกิดประโยชน์กับท่านในอนาคตแน่นอนค่ะ


avatar
by IN-Wsible
เรื่องที่คุณอาจสนใจ
loading icon